Kľúčové body

• Zákon Big Beautiful Bill prináša starším Američanom výhodnú daňovú úľavu.
• Ponúka aj úľavu pre starších ľudí s vysokými príjmami a vysokými daňovými záväzkami z nehnuteľností.
• Ako to často býva, vyššie zárobkové skupiny nemusia mať z týchto nových opatrení prospech.

Keď sa Donald Trump uchádzal o post prezidenta, sľúbil okrem iného zrušiť dane zo sociálnych dávok. Väčšina dôchodcov sice tieto príspevky nezdaní, ale stredne a vyššie príjmové skupiny obyčajne o časť svojich dávok prichádzajú v prospech federálnych daní. Navyše, niektoré štáty tiež uplatňujú dane na tieto benefity.

Trump sa však stretol s odmietavými postojmi zákonodarcov, a jedným z dôvodov mohol byť kritický finančný stav sociálneho zabezpečenia. Systém čelí do desiatich rokov hroziacemu nedostatku financií, čo by mohlo viesť k škrtoch v dávkach. Jedným z jeho zdrojov príjmov sú práve dane vybrané od seniorov z ich mesačných dávok. Nie je to hlavný zdroj, ale bez neho by sa problém ešte zhoršil.

Nový prijatý zákon síce seniorov neoslobodí od týchto daní, no mnohí starší obyvatelia USA môžu teraz získať štědrú daňovú úľavu. Lenže jedna skupina seniorov zostáva bez pomoci – tí, čo zarábajú najviac.

Seniori s vyššími príjmami prichádzajú o výhody

Podľa zákona Big Beautiful Bill môžu Američania starší ako 65 rokov počas roku 2028 požiadať o daňový odpočet 6 000 dolárov – či už uplatňujú štandardný odpočet, alebo podrobne vykazujú výdavky. To je dobrá správa, ale nie pre všetkých.

Nové daňové politiky často závisia od výšky príjmov, aj tentokrát. Odpočet pre seniorov sa postupne znižuje pre jednotlivcov, ktorí zarobia viac ako 75 000 dolárov ročne, a pre manželské páry s príjmami nad 150 000 dolárov ročne. Úplne oň prichádzajú jednotlivci s príjmami nad 175 000 dolárov a manželské dvojice zarábajúce viac ako 250 000 dolárov.

To znamená, že kým mnohí seniori strednej a vyššej strednej triedy môžu z nových zmien profitovať, vysokopríjmoví seniori sú vylúčení. Stále tak budú musieť platiť dane zo sociálnych dávok, hoci väčšina ostatných dôchodcov už možno nie.

Žiadna úľava pre SALT

V roku 2017 americký daňový zákon výrazne obmedzil možnosť odpočtu daní štátu a miestnych daní (SALT) na 10 000 dolárov. Nový zákon túto hranicu posúva na 40 000 dolárov s každoročným zvýšením o 1 % do roku 2030, kedy sa opäť vráti na pôvodných 10 000 dolárov.

Ale opäť – seniori s vysokými príjmami prichádzajú o túto výhodu, rovnako ako mladší daňovníci s veľkými zárobkami. Tentoraz je však hranica výrazne vyššia: odpočet sa týka len tých, ktorí majú upravený hrubý príjem pod 500 000 dolárov. Prakticky teda len veľmi bohatí seniori (a daňovníci všeobecne) sa nedostanú k tejto pomoci.

Viac problémov však spôsobuje menej štedrá hranica pre bonusový odpočet 6 000 dolárov. Mnohí starší ľudia tak zostanú finančne zaťažení v čase, keď ceny neustále rastú.

Maurie Backman