Podobne ako mnohí z tých, ktorí toto čítajú, mám tú česť mať niekoľko priateľov, o ktorých by som povedal, že patria na horný okraj strednej triedy (ak nie aj do vyššej triedy). Keď príde čas na daňové priznanie, sú to typy, ktoré nariekajú a bedákajú (zatiaľ čo väčšina sa teší na vrátenie dane, ktoré im pribudne na účet).

Kľúčové body: Väčšina článkov vo finančných médiách sa zameriava na to, ako Trumpov nedávny zákon o daniach a výdavkoch ovplyvní medián domácnosti. Tu je, ako tento konkrétny zákon ovplyvní jednu rodinu s vysokým príjmom.

Táto rodina, ktorú chcem v tomto článku predstaviť, je päťčlenná domácnosť s tromi malými deťmi. Súhlasili s tým, že môžem zdieľať ich príbeh a to, čo takzvaný Trumpov „Veľký krásny zákon“ (hoci jeho názov bol zmenený) bude znamenať pre ich osobné financie.

Takže, pre tých, ktorí sa chcú pozrieť na druhú stranu plota, kde je tráva určite zelenšia (alebo aspoň bankové účty sú väčšie), poďme sa do toho ponoriť.

Kontext: Pre kontext, táto rodina, ktorú chcem predstaviť, dosahovala za posledné tri roky priemerný celkový príjem domácnosti okolo 450 000 dolárov. To je určite slušná suma a väčšina čitateľov by nad takýmto číslom slintala. Avšak, to je len o niečo viac ako polovica príjmu, ktorý by táto domácnosť potrebovala, aby bola zahrnutá v 1% (okolo 730 000 dolárov ročne), takže je tu ešte priestor na zlepšenie.

S tromi deťmi a tromi domácimi zvieratami (dalo by sa už hádať aj duálne príjmy), nie je pochýb o tom, že sa toho deje veľa. Ale táto rodina mi hovorí, že daňové obdobie je obzvlášť stresujúce, vzhľadom na počet formulárov, ktoré je potrebné vyplniť (čo robí účtovník) nielen pre osobné financie tejto domácnosti, ale aj pre ich osobnú spoločnosť s ručením obmedzeným.

Optimalizovali svoju daňovú situáciu najlepšie, ako dokážem posúdiť zvonku, a tiež analyzovali, ako tento zákon ovplyvní ich domácnosť. Tu je to, čo so mnou zdieľali.

Daňové úľavy: Existuje množstvo daňových úľav, najmä pre tých, ktorí sú vo vyššej príjmovej kategórii a pre tých, ktorí majú podniky, do ktorých sa chcú ponoriť. Urobím všetko pre to, aby som sa dostal ku všetkým kľúčovým daňovým úľavám, o ktorých viem (niektoré mi povedali oni, iné som si musel viac vyhľadať sám).

Začnime s daňovou úľavou, o ktorej väčšina čitateľov pravdepodobne vie: zvýšený strop odpočtu štátnej a miestnej dane (SALT). Tento strop bol zvýšený z 10 000 dolárov na 40 000 dolárov od tohto daňového roka. A vzhľadom na to, že táto rodina platí viac ako túto sumu len na dani z nehnuteľnosti, plne využijú túto daňovú úľavu. Pri 24% daňovej sadzbe (ktorú používam na účely výpočtu po zohľadnení ďalších odpočtov) to predstavuje 7 200 dolárov.

Ďalšia daňová úľava, ktorá v skutočnosti nie je „novou“ daňovou úľavou ako takou, ale je predĺžením predchádzajúcich Trumpových daňových škrtov (ktoré znížili federálnu daň z príjmu o 2% na každý daňový rozsah, čo ovplyvnilo väčšinu daňovníkov), je pre túto domácnosť významnou daňovou úľavou. Pri úrovni príjmu domácnosti 450 000 dolárov, pričom prvých 23 850 dolárov nie je zdanených, to predstavuje daňovú úľavu vo výške 8 523 dolárov.

Ďalší kľúčový odpočet, ktorý prichádza ako čistý prínos vďaka tomu, že toto ustanovenie (predtým zavedené Trumpom) malo zaniknúť, je 20% odpočet z kvalifikovaného príjmu z podnikania. Keďže táto domácnosť dosahuje ročne príjem z podnikania okolo 150 000 dolárov, to sa rovná celkovej daňovej úľave vo výške 36 000 dolárov.

Táto domácnosť tiež využila rozšírenú oprávnenosť na zdravotné sporiace účty (HSA) a založila účet pre osobu s hlavným príjmom. Ide o relatívne malý ročný odpočet (4 300 dolárov, ktoré táto osoba môže vložiť do svojho HSA, predstavujú celkové daňové úspory vo výške 1 032 dolárov), ale tisíc dolárov je tisíc dolárov.

Treba poznamenať, že táto domácnosť si nemôže nárokovať rozšírené daňové úľavy na deti a niektoré ďalšie ustanovenia v tomto zákone, pretože sa postupne vytrácajú po prekročení 400 000 dolárov ročne v príjme domácnosti. Myslím, že si môžeme všetci utrieť krokodílie slzy bankovkami Benjamina Franklina.

Záver: Tento zákon o daniach a výdavkoch prináša výhody väčšine daňovníkov v USA a nedávno som čítal zaujímavý článok, ktorý by som odporučil prečítať aj ostatným, o tom, ktoré decily obyvateľstva majú z tohto zákona najväčší úžitok (stojí za to si ho prečítať).

Je však tiež pravda, že v absolútnych dolárových číslach (zatiaľ čo nižšie decily môžu mať z tohto zákona prospech pri vyššej sadzbe v percentuálnom vyjadrení), veľké peniaze idú k veľkým zárobkovým. V tomto prípade, okrem iných podrobných odpočtov, ktoré táto domácnosť prináša (a maximálne využité plány 401(k), ktoré pomáhajú znížiť ich daňový účet), priamy a nepriamy dopad tohto podpísaného zákona pre týchto ľudí predstavuje približne 52 755 dolárov.

A to každý daňový rok.