<div id="keypoints" class="keypoints-box ">
 <!-- Modern Tailwind úvodný <div> obsahu -->
 <div class="rounded-lg bg-mint-100 p-6 dark:bg-mint-400 dark:text-gray-800">
 <h3 class="keypoints-header">Kľúčové body</h3>
 <!-- Legacy Bulma: keypoints-list | Modern Tailwind: mx-4 mt-4 list-disc -->
 <ul class="keypoints-list mx-4 mt-4 list-disc"> 
 <!-- Legacy Bulma: keypoints-item | Modern Tailwind: -mb-4 -->
 <li class="keypoints-item -mb-4">
 <p>Skromný Roth IRA je široko využívaný, ale nedostatočne využitý dôchodkový účet</p>
 </li>
 <!-- Legacy Bulma: keypoints-item | Modern Tailwind: -mb-4 -->
 <li class="keypoints-item -mb-4">
 <p>Existujú stratégie, ktoré môžu Američania použiť na dramatické zvýšenie svojich výnosov</p>
 </li>
 <!-- Legacy Bulma: keypoints-item | Modern Tailwind: -mb-4 -->
 <li class="keypoints-item -mb-4">
 <p>Vlastníctvo vysoko výnosných dividend, realizácia spätných konverzií a opatrovnícke Roth IRA sú len niektoré z možností</p>
 </li>
 </ul>
 <!-- Legacy Bulma: `live-update-content` záverečný </div> -->
 </div>
 <!-- Modern Tailwind záverečný </div> obsahu -->
</div>

Roth IRA je jedným z najrozšírenejších dôchodkových účtov v Spojených štátoch. Odhaduje sa, že dnes existuje približne 34,6 milióna Roth účtov, čo ich radí na druhé miesto po tradičných IRA s 43,1 miliónmi a 401(k) s odhadovanými 70 miliónmi. Hoci si mnohí Američania cenia, že Roth IRA umožňuje výbery oslobodené od dane a má určité výhody v dôchodku, existuje mnoho prehliadaných stratégií a výhod, ktoré spôsobujú, že prichádzajú o peniaze a odchádzajú do dôchodku neskôr alebo s menším množstvom peňazí, ako by inak potrebovali.

Dokonca aj malé optimalizácie môžu nadobudnúť význam. Za predpokladu počiatočnej investície 5 000 USD a ročných príspevkov 5 000 USD po dobu 25 rokov, rozdiel v zlepšení vašej IRR (Internal Rate of Return – vnútorná miera výnosnosti) len o 1 % a prechode z 8 % na 9 % ročných výnosov vedie k takmer o 67 000 USD viac na vašom dôchodkovom účte.

Takže stojí za to venovať trochu viac času tomu, aby ste sa uistili, že zo svojho Roth IRA získate maximum pochopením všetkých rôznych výhod a stratégií. Nebudeme tu pokrývať všetky, ale po 20 rokoch investovania tu sú tri prehliadané Roth IRA stratégie, ktoré používam každý rok.

Vložte dividendy a príjem do Roth IRA ako prvé (s jednou výnimkou)

Jedným z najchytrejších spôsobov, ako využiť Roth IRA, je naložiť do nej aktíva, ktoré generujú stabilný príjem, ako sú dividendové akcie, dlhopisové fondy alebo investičné trusty do nehnuteľností (REIT). Môžete dokonca urobiť niečo, čo sa nazýva samo-riadený Roth IRA, ktorý vám umožňuje vlastniť príjmové nehnuteľnosti priamo na Roth účte, ale to je zložitejšie.

Na zdaniteľnom maklérskom účte sa dividendy a úroky zdaňujú každý rok, buď sadzbami bežného príjmu, alebo kvalifikovanou dividendovou sadzbou, ktorá môže byť až 20 % v závislosti od vášho daňového pásma. Vnútri Roth IRA však táto „daňová brzda“ zmizne. Každá dividenda, každá kupónová platba a každá reinvestícia sa zloží bez dane po celé desaťročia.

Rozdiel sa môže zdať malý, ale časom sa nazbiera na desaťtisíce dolárov. Predpokladajme, že držíte 100 000 USD v dividendových akciách so 4 % ročným výnosom. Na zdaniteľnom účte by 15 % kvalifikovaná daň z dividendy pohltila 600 USD z týchto dividend každý rok, čím by zostalo len 3 400 USD na reinvestovanie. V rámci Roth IRA sa reinvestuje celých 4 000 USD. Počas 30 rokov, za predpokladu 4 % výnosu a 5 % rastu kapitálu (9 % celkový výnos), by mohol Roth účet narásť na takmer 1,3 milióna USD, zatiaľ čo zdaniteľný účet výrazne zaostáva kvôli ročnému daňovému sifónu. Roth IRA mení stabilný peňažný tok na akcelerujúci stroj na úročenie.

Existuje však jedna dôležitá výhrada: nie všetky príjmové aktíva patria do Roth IRA. Master Limited Partnerships (MLP), určité štruktúry súkromného kapitálu a ďalšie investície, ktoré generujú nezávislý obchodný zdaniteľný príjem (UBTI), môžu vytvárať neočakávanú daňovú povinnosť aj vo vnútri daňovo chráneného účtu. Ak Roth IRA generuje viac ako 1 000 USD UBTI ročne, samotný IRA môže dlhovať dane, čo podkopáva výhodu rastu oslobodeného od dane. Z tohto dôvodu odborníci zvyčajne odporúčajú ponechať MLP a ďalšie aktíva produkujúce UBTI na zdaniteľnom účte, zatiaľ čo Roth IRA si vyhradzujú pre dividendové akcie, vysoko výnosné dlhopisové fondy alebo REIT, ktoré nespúšťajú UBIT.

Niektoré vysoko výnosné dividendové akcie, ktoré mám dnes vo svojom Roth IRA, zahŕňajú:

Extra Space Storage je REIT, ktorý vlastní a prevádzkuje zariadenia na vlastné uskladnenie po celých Spojených štátoch. S trhovou kapitalizáciou 31 miliárd USD je jedným z najväčších v tomto priestore a od vstupu na burzu vrátil akcionárom viac ako 1 000 %. Camden Property Trust je vertikálne integrovaný bytový REIT s viac ako 59 000 nehnuteľnosťami po celých Spojených štátoch, s veľkou expozíciou v dopytovanej oblasti Sun Belt. Postal Realty Trust je malý REIT s trhovou kapitalizáciou len 390 miliónov USD. Spoločnosť sa zameriava výhradne na dlhodobé prenájmy s USPS, ktoré sú často stabilné, triple-net a majú predvídateľné viacročné navyšovanie nájomného.

Všetky tri platia dnes na úrovni alebo nad úrovňou výnosov štátnych dlhopisov a celý tento príjem je v Roth IRA oslobodený od dane.

Uskutočnite jednu alebo dve spätné konverzie

Všeobecne platí, že osoby s vysokým príjmom nemôžu prispievať do Roth IRA. V roku 2025 sú príjmové limity 165 000 USD, ak ste slobodný, a 246 000 USD, ak ste ženatý a podávate daňové priznanie spoločne. Existuje však riešenie.

Spätná Roth IRA konverzia je stratégia, ktorá umožňuje jednotlivcom a párom nad touto hranicou dostať peniaze do svojich Roth IRA. Funguje to takto; pri spätnej konverzii najskôr uskutočníte neodpočítateľný príspevok do tradičného IRA a potom túto sumu prevediete do Roth IRA. Keďže samotný príspevok bol neodpočítateľný, zdaňujú sa len investičné zisky v čase konverzie, čo umožňuje bohatším investorom obísť Roth príjmový strop a stále využívať rast oslobodený od dane. Ak jednoducho prispejete hotovosť do svojho 401(k) a necháte ju neinvestovanú, potom ju premeníte na Roth IRA, nebudú existovať žiadne zisky, ktoré by sa mali zdaniť. To všetko sa dá urobiť len za pár dní.

V roku 2025 vám tento prístup umožňuje previesť až 7 000 USD na daňovníka, ak máte menej ako 50 rokov. Ak máte viac ako 50 rokov, tento limit sa zvýši na 8 000 USD na osobu. Existuje ďalšia, komplikovanejšia stratégia nazývaná Megaspätná Roth konverzia, ktorá vám umožňuje presunúť až 46 000 USD ročne do vášho Roth IRA. To si však vyžaduje prácu pre zamestnávateľa, ktorý umožňuje príspevky do 401(k) po zdanení nad rámec vášho štandardného limitu odloženia zamestnancom, niektoré podstatné príspevky tam a potom Roth konverziu v rámci plánu alebo prevod do Roth IRA.

Ak sa zatiaľ budeme držať len bežnej spätnej konverzie, moja rodina a ja robíme každý rok dve. Jednu pre mňa, jednu pre moju manželku. To nám umožňuje získať ďalších 14 000 USD ročne na naše Roth IRA účty, čím sa dôchodok stáva oveľa bližším.

Financujte opatrovnícky Roth IRA, ak môžete

Táto tretia stratégia sa vzťahuje len na úzku skupinu jednotlivcov, ktorí majú deti alebo vnúčatá, ktoré sú maloleté a zároveň dostávajú príjem. Je však silná a stojí za to sa k nej vyjadriť.

Opatrovnícky Roth IRA je jednoducho Roth IRA otvorený pre maloleté dieťa, pričom rodič alebo opatrovník slúži ako opatrovník účtu, kým dieťa nedosiahne dospelosť. Účet patrí dieťaťu, ale opatrovník spravuje investície a dokumenty. Keď dieťa dosiahne vek plnoletosti, plná kontrola sa presunie na neho. Dieťa musí mať príjem zo mzdy z práce (opatrovanie detí, kosenie trávnika, práca na leto na základe W-2, herecké výkony atď.). Výška príspevku je menšia z ich celkového ročného príjmu zo mzdy alebo Roth IRA stropu.

Hoci príspevky nemôžu presiahnuť to, čo dieťa v danom roku zarobilo, môže ich financovať ktokoľvek v ich mene, vrátane starých rodičov. Takže ak bolo vaše dieťa dosť podnikavé na to, aby zarábalo peniaze prácou na čiastočný úväzok, stojí za to zistiť, ako prispievať v jeho mene.

Aby ste pochopili, aké silné to môže byť, zvážte jednoduchý scenár v grafe nižšie. Ukazuje, koľko by jednorazová investícia 3 000 USD stála v dôchodkovom veku, ak by bola uskutočnená vo veku 15 rokov alebo 30 rokov. Oba scenáre predpokladajú priemernú mieru návratnosti 8 %.

Rozdiel je 96 349 USD, jednoducho z toho, že sa uskutočnil rovnaký príspevok skôr.

Roth IRA nie je len ďalší dôchodkový účet. Je to silný stroj na zhodnocovanie bohatstva a daňový štít, ktorý vám môže pomôcť zabezpečiť váš dôchodok alebo dôchodok budúcej generácie. Vyžaduje si však trochu plánovania a predvídavosti, aby ste ho mohli naplno využiť. Pre väčšinu investorov je kľúčový záver jednoduchý: neuspokojte sa len so základným Roth príspevkom. Preskúmajte flexibilitu účtu, spojte ho s inteligentnými stratégiami a zaobchádzajte s ním ako so strojom na úročenie, ktorým je navrhnutý.

Existuje aj mnoho ďalších spôsobov, ako využiť váš Roth IRA na väčšie bohatstvo, vrátane písania opcií, vykonania samo-riadeného Roth IRA na investovanie do nehnuteľností, skorého výberu príspevkov (ale nie ziskov) alebo použitia výberov na udržanie sa pod hranicami, ktoré by inak spustili zdaňovanie.